Dichiarazione di riconciliazione bancaria (saldo addebito e credito)

Saldo come per Libro di cassa indica il saldo come indicato nella colonna Banca del Libro cassa, che viene mantenuto dal commerciante o dal cliente della Banca. Questo libro cassa è mantenuto e inserito dal commerciante stesso.

Quando il totale della colonna di debito del Cash Book (colonna Bank) è superiore alla colonna del credito totale del Cash Book (colonna Bank), è noto come saldo a debito. Cioè, c'è un saldo favorevole di denaro depositato presso la banca. Quando viene fornito il saldo del libro di cassa, viene considerato come saldo a debito. Quando viene fornito il saldo di credito come da Libro di cassa, è considerato come scoperto.

La banca tiene conto del suo cliente. Gli importi depositati dal suo cliente sono accreditati sul suo conto nel libro mastro della Banca e gli importi prelevati dal cliente sono addebitati sul suo conto. Quando il saldo del credito è superiore al saldo a debito, viene chiamato saldo del credito come da Pass Book. Quando il saldo a debito è superiore al saldo del credito, si tratta di un saldo a debito / scoperto come da Pass Book.

Tutte le voci nel Libro cassa (colonna Banca) sono effettuate dal cliente / commerciante e tutte le voci nel Pass Book sono effettuate dalla banca. Periodicamente, il cliente verifica le voci del Pass Book con le voci inserite nel Cash Book (nella colonna Bank). Quando il cliente deposita un importo nella banca, il suo saldo bancario aumenta, cioè, il libro di cassa (colonna banca) mostra un saldo a debito.

Allo stesso tempo, quando la banca riceve il deposito, viene accreditato il conto del cliente, quindi il passbook mostra un saldo del credito. I saldi di Cash Book e del Pass Book devono coincidere. In teoria, questi due equilibri devono concordare tra loro, poiché le stesse transazioni sono registrate in entrambi i libri: Cash Book e Pass Book.

Ma molto spesso capita che il saldo bancario come mostrato dal Cash Book non coincida con il saldo indicato dal Bank Pass Book, come scritto dalla banca. Le ragioni sono ovvie.