Tipi di rischio e sua gestione

In questo articolo discuteremo dei tipi di rischio affrontati dalle banche e dalla sua gestione.

Tipi di rischio:

1. Rischio di credito:

Il rischio di credito deriva da potenziali cambiamenti nella qualità del credito di un mutuatario. Il rischio di credito ha due componenti, vale a dire il rischio di default e il rischio di spread di credito. Rischio predefinito indica la possibilità che il debitore non effettui il pagamento degli interessi e del capitale secondo la promessa. Anche se un mutuatario non è inadempiente, c'è ancora il rischio di peggioramento della qualità del credito. Ciò può derivare dalla riduzione graduale del merito di credito del debitore. Di conseguenza, vi è un ampliamento del rischio di credit spread, ovvero una riduzione graduale del rating del credito dei mutuatari per un periodo.

Il rischio di credito è misurato da: (a) Credit Rating / Scoring; e (b) Quantificare il rischio attraverso la stima delle perdite attese su crediti, ovvero l'ammontare delle perdite su crediti che la banca subirebbe in un orizzonte temporale prescelto. La perdita attesa può essere raggiunta attraverso il monitoraggio del comportamento del portafoglio su cinque o più anni. Per perdite impreviste si intende l'ammontare con il quale le perdite effettive superano la perdita attesa.

Il rating del credito di un account viene eseguito con l'obiettivo principale di determinare se l'account continuerebbe a essere in esecuzione dopo un determinato periodo di tempo. Sebbene sia molto difficile prevedere la prospettiva futura del mutuatario che soddisfi i suoi obblighi, le banche di tutto il mondo si basano su alcuni modelli di valutazione del credito che cercano di prevedere la capacità futura di un mutuatario di soddisfare i propri obblighi finanziari.

È stato rilevato da studi che il comportamento di un gruppo di mutuatari con rating di credito simile, in termini di inadempienza nel rispettare gli obblighi, è stato ritenuto coerente e entro i limiti. Un mutuatario con rating A 'può presentare un default alla fine di un dato periodo, mentre un altro mutuatario con rating "C" non può default dopo lo stesso periodo di tempo, ad esempio un anno.

Esistono molti casi di situazioni simili, indipendentemente dal rating assegnato ai vari mutuatari. Sulla base del passato record di insolvenza dei mutuatari appartenenti allo stesso gruppo di rating del credito, è possibile effettuare una stima equa dei potenziali inadempienti e della quantità di inadempimento, dai mutuatari appartenenti al suddetto gruppo di rating del credito.

Se una banca ha 200 mutuatari che sono stati valutati A 'nel suo portafoglio e se il record precedente mostra che l'uno per cento di tali mutuatari è inadempiente ogni anno, si può stimare che due mutuatari di questi conti con rating A possano presentare un default al fine di un anno. Questo monitoraggio basato sul rating del credito dei debitori inadempienti aiuta la banca a valutare il costo di default ad esso, e può determinare il prezzo dei prestiti in modo che il costo di default venga recuperato.

Tutte le banche hanno diversi modelli di rating del credito per esposizioni diverse e un sistema di tracciamento della migrazione del rating dei mutuatari. Migrazione del rating del credito significa up-gradation o down gradation dei mutuatari in termini di rating del credito loro assegnato.

Di seguito è riportato un grafico che mostra la migrazione del rating del credito di 100 A 'conti classificati:

Questa tabella di migrazione implica che un mutuatario con rating A abbia una probabilità di default del 2%. Questo si basa solo su dati di un anno. Quando questa osservazione viene raccolta per un certo numero di anni, la banca dovrebbe avere una stima abbastanza accurata della probabilità di insolvenza dei mutuatari appartenenti a un particolare gruppo di rating del credito.

2. Rischio di mercato:

Le banche intraprendono diverse attività e transazioni che sono vulnerabili alle fluttuazioni del mercato. I prodotti di tesoreria delle banche sono generalmente esposti al rischio di mercato. Le attività di una banca commerciale si riflettono nel portafoglio bancario o nel portafoglio di negoziazione.

I prodotti del Tesoro come titoli di debito, azioni, cambi, derivati ​​sono detenuti nel portafoglio di negoziazione di una banca che sono esposti, tra l'altro, al rischio di mercato. Le attività bancarie derivano dalle transazioni della banca con i suoi clienti / debitori, mentre le attività di tesoreria sono create da operazioni in vari mercati finanziari, cioè obbligazioni, azioni, cambi, derivati, ecc.

Il rischio di mercato è il rischio di deviazioni sfavorevoli del valore mark-to-market del portafoglio di negoziazione a causa dei movimenti del mercato durante il periodo richiesto per liquidare le transazioni.

La gestione del rischio di mercato comporta:

a) identificazione del rischio;

(b) misurazione del rischio;

(c) monitoraggio del rischio; e

(d) Controllo del rischio.

Il Comitato di Basilea sulla vigilanza bancaria ha raccomandato diversi strumenti e approcci per affrontare le questioni relative al rischio di mercato a cui è esposto il portafoglio di trading di una banca.

3. Rischio operativo:

Il Comitato di Basilea ha definito il rischio operativo come segue:

"Il rischio di perdita derivante da processi, persone e sistemi interni inadeguati o falliti o da eventi esterni". I rischi operativi comprendono vari segmenti di funzionamento della banca e sono affrontati da tutte le organizzazioni a causa di deviazioni dal funzionamento normale e pianificato di sistemi, procedure, tecnologia e guasti umani di omissione e commissione. Il rischio operativo può anche sorgere a causa di difetti intrinseci nei sistemi, nelle procedure e nella tecnologia che influiscono negativamente sui guadagni di un'organizzazione.

La perdita operativa può anche insorgere a causa di motivi esterni come frodi, falsificazioni e malfunzionamenti. Tutte le aree funzionali di una banca sono esposte al rischio operativo e il Comitato di Basilea ha raccomandato strumenti e approcci per quantificare e allocare il capitale per la probabile perdita operativa. Le banche sono tenute a escogitare le proprie norme e procedure per identificare le aree di rischio operativo e il loro controllo.

Il Comitato di Basilea ha suggerito diversi strumenti e approcci per misurare il rischio di credito, il rischio di mercato e il rischio operativo e ha raccomandato un capitale regolamentare minimo dell'8% (la RBI ne ha fatto il 9% per l'India) per le tre categorie di rischio.

Rischi aziendali:

1. Capitale:

Il capitale è un cuscinetto contro le perdite inaspettate. Il suo volume determina la direzione e l'entità della crescita futura delle attività della banca e la capacità di assunzione del rischio della banca. Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale è utilizzato come parametro per decidere l'adeguatezza del capitale.

2. Rischio di credito:

Il rischio di credito rappresenta il maggior rischio affrontato dalle banche a causa della natura della loro attività commerciale. Il rischio deriva da rapporti con o prestando a una società, un individuo, un'altra banca, un istituto finanziario o un paese. Il rischio di credito include un rischio di controparte e il rischio di portafoglio; il rischio di controparte può essere definito come la probabilità di insolvenza di un debitore o di una controparte nell'adempiere ai propri obblighi in conformità con i termini concordati.

Il rischio del portafoglio deriva dalla distribuzione avversa del credito, dalla concentrazione del credito, dalla concentrazione degli investimenti, ecc. Il rischio paese è la possibilità che un paese non sia in grado di servire o rimborsare i suoi debiti a prestatori stranieri in modo tempestivo. Nel settore bancario, questo rischio sorge a causa dei prestiti e degli investimenti transfrontalieri.

3. Rischio di mercato (diverso dal rischio di liquidità):

Il rischio di mercato è il rischio di potenziale erosione del reddito o variazione del valore delle attività e delle passività (in bilancio e fuori bilancio) a causa del cambiamento delle condizioni di mercato come la variazione dei tassi di interesse, i tassi di cambio, il valore delle obbligazioni, la curva dei rendimenti, l'equity prezzi e prezzi delle materie prime, ecc.,

4. Rischio guadagni:

Il rischio di guadagno non è un rischio di per sé, ma varie attività e rischi ad esso associati possono avere un impatto significativo sulla qualità e sul potenziale dei guadagni della banca. Il rischio di guadagno può essere valutato attraverso la valutazione del costo e rendimento del fondo, la valutazione dei guadagni e delle spese insieme alla valutazione dei guadagni, della qualità e della stabilità.

5. Rischio di liquidità:

Questo rischio deriva dal potenziale che la banca possa non essere in grado di far fronte alle proprie passività non appena sono esigibili per il pagamento o è tenuto a finanziare le passività a un costo molto superiore al costo normale (definito come "finanziamento del rischio di liquidità") ") o che non può facilmente liquidare esposizioni specifiche senza abbassare significativamente i prezzi di mercato a causa di un'inadeguata profondità del mercato o di interruzioni del mercato (denominato" rischio di liquidità del mercato "). Questo rischio sorge a causa di disallineamenti nei tempi di afflussi e deflussi di fondi.

6. Strategia aziendale e rischio ambientale:

Questo rischio deriva da una strategia aziendale inappropriata o non valida adottata dalle banche; la sua totale assenza e il contesto imprenditoriale in cui opera la banca, incluso il ciclo economico che l'economia potrebbe attraversare. Questo rischio può essere attenuato da un'adeguata pianificazione per l'identificazione delle aree, dei mercati, dei prodotti, della base di clienti, ecc. La mancanza di una tale pianificazione può comportare un rischio significativo per la redditività e la redditività di una banca.

7. Rischio operativo:

Il rischio operativo è definito come qualsiasi rischio che non è classificato come rischio di mercato o di credito. Può anche essere definito come il rischio di perdita derivante da processi interni, persone e sistemi inadeguati o falliti o da eventi esterni. Controllo Il rischio operativo sta emergendo come una caratteristica importante di una sana gestione del rischio sulla scia di un fenomenale aumento del volume delle transazioni finanziarie, di un alto grado di cambiamenti strutturali e di complessi sistemi di supporto tecnologico. Il rischio operativo include rischio legale e rischio reputazionale.

8. Rischio legale:

Rischio legale deriva dal potenziale che contratti inapplicabili, cause legali o giudizi avversi possano interrompere o comunque influenzare negativamente le operazioni o le condizioni della succursale.

9. Rischio reputazionale:

Il rischio di reputazione è il potenziale che una pubblicità negativa nei confronti di una filiale o della sua banca madre causerà un calo della base di clienti, costosi contenziosi o riduzioni delle entrate. Rischio di gruppo

10. Probabilità:

Probabilità di impatto negativo da entità di gruppo o effetto di contagio. Una banca può avere varie sussidiarie domestiche / estere che trattano fondi comuni di investimento, servizi di merchant banking, finanziamenti per la casa, titoli di colpa, ecc. La banca può anche avere una joint venture per svolgere attività in assicurazioni e altri servizi finanziari. Anche se potrebbe non essere un requisito legale, la banca madre è esposta al rischio di operazioni di salvataggio, ogni volta che una controllata o un'entità commerciale associata subisce perdite o necessita di un'iniezione di fondi.

Rischi di controllo:

1. Rischio dei controlli interni:

Il rischio sorge a causa dell'insuccesso del sistema di controllo interno di una banca. Il controllo interno comprende la gestione dei rischi, i controlli interni per le pulizie, l'efficacia del sistema di controllo interno orientato al rischio, i sistemi MIS e IT e i controlli antiriciclaggio. La debolezza nei controlli interni è stata storicamente un fattore di rischio elevato. Ha il potenziale di infliggere pesanti perdite a una banca a causa del fallimento di vari sistemi di controllo.

2. Rischio organizzativo:

Il rischio organizzativo deriva da colli di bottiglia organizzativi sotto forma di struttura inadeguata o inappropriata, in relazione alla sua attività e alla qualità delle sue relazioni esterne e interne. La struttura organizzativa deve essere ben definita e in sintonia con i requisiti legali e normativi di una banca. Con frequenti cambiamenti nello scenario bancario, l'organizzazione deve essere flessibile per affrontare le sfide poste da tali cambiamenti.

Rapporti inappropriati tra le persone all'interno dell'organizzazione possono influenzare il buon funzionamento della banca. Allo stesso modo, le relazioni tese tra le persone in banca e gli estranei, vale a dire i clienti, le autorità di regolamentazione, le società del gruppo, ecc. Possono rappresentare un rischio per le operazioni della banca.

3. Rischio di gestione:

Mancanza di gestione e Corporate Governance. Il rischio di gestione deriva dalla scarsa qualità e dalla mancanza di integrità della gestione. Si riflette nella qualità del personale dirigente, nella sua qualità di leadership, competenza, integrità e la loro efficacia nell'affrontare i problemi incontrati dalla banca.

4. Rischio di conformità:

Il rischio di conformità deriva dal mancato rispetto dei requisiti statutari, delle norme prudenziali e delle direttive / linee guida di vigilanza (Reserve Bank of India). La non conformità materiale a leggi, regolamenti e altri requisiti stabiliti può fungere da catalizzatore per l'aumento di vari altri rischi, aumentando così il rischio complessivo di una banca.

Metodologia per la gestione del rischio:

A livello di filiale, i principi di una buona gestione dovrebbero applicarsi all'intero spettro di rischi che affliggono una filiale.

Si consiglia ai rami di prestare particolare attenzione ai seguenti aspetti, di natura indicativa per la gestione e il controllo dei vari rischi aziendali e dei rischi di controllo nel funzionamento quotidiano:

Gestione del rischio di credito:

1. Aderenza alla politica creditizia.

2. Identificazione del mutuatario e verifica degli antecedenti attraverso rapporti di mercato / rapporti di stato dei precedenti banchieri, agenzia di rating di reputazione, ecc.

3. Ispezione pre-sanatoria.

4. Aderenza alle norme di esposizione per singoli / gruppi.

5. Valutazione del valore dei mutuatari sulla base della dichiarazione patrimoniale, incluso il controllo e la moderazione degli stessi, se necessario sulla base della verifica delle dichiarazioni dei redditi e di altre prove documentali.

6. Uso giudizioso dei poteri di prestito e di non prestito da parte dei delegati.

7. Valutazione del prestito a termine, fabbisogno di capitale circolante e strutture non finanziate come garanzie, LC attraverso analisi dello stato patrimoniale e controllo dei rendiconti finanziari.

8. Fornire i termini di sanzione al mutuatario.

9. Monitoraggio della crescita degli anticipi per evitare la concentrazione in un particolare settore / attività.

10. Monitoraggio della circolazione del rating del credito, in particolare del declassamento dei rating. L'aumento della percentuale dei conti nel rating B, l'aumento dei conti classificati A a causa del downgrade del rating dei conti con rating AAA / AA è uno dei sintomi di deterioramento della qualità del portafoglio crediti. Dovrebbero essere prese le misure appropriate per migliorare la posizione.

11. Gestione dell'APP: l'andamento degli slittamenti nella categoria NPA e nuovi conti aggiunti è un indicatore dell'efficacia della gestione della ripresa e della qualità della valutazione di nuovi progressi.

12. Il trend di crescita in voci fuori bilancio come L / C, Garanzie, ecc. Richiede un monitoraggio periodico. L'andamento del trasferimento di L / C e l'invocazione di garanzie devono essere attentamente monitorati.

Gestione del rischio di guadagno:

1. Efficacia della pianificazione del bilancio e degli utili

2. Profitto effettivo rispetto al profitto preventivato

3. Guadagni e spese per segmento in base al budget

4. Costo dei depositi - percentuale del deposito a basso costo

5. Costo del Fondo

6. Resa sugli anticipi

7. Diffusione, ovvero, differenza tra il rendimento degli anticipi e il costo del fondo

8. Possibile minaccia al guadagno dovuta a concorrenza, recessione, problemi specifici dell'attività, calamità naturali, ecc.

9. Composizione degli utili - Andamento della composizione del reddito, vale a dire, Interessi attivi, altri redditi e

10. Costo per dipendente e guadagno per dipendente

Gestione del rischio di liquidità :

I seguenti aspetti dovrebbero essere monitorati regolarmente:

1. Composizione dei depositi, depositi in blocco e depositi al dettaglio e

2. Percentuale di deposito di massa

3. Rapporti di:

(a) Depositi a basso costo sul totale dei depositi.

(b) attività liquide a passività a breve termine.

(c) Attività a lungo termine a passività a lungo termine.

Strategia aziendale e rischio ambientale :

1. Conoscenza dei concorrenti e quota di mercato della filiale.

2. Iniziative specifiche per lo sviluppo del business basate su fattori come popolazione, negozi e altri stabilimenti, industrie, risorse disponibili localmente, servizi vari tra cui servizi professionali, istituzioni educative, ecc.

Gestione del rischio operativo:

Relativo al credito:

1. Posizione di sicurezza: verifica del titolo, rapporto di ricerca, valutazione, pagamento delle imposte sui beni ipotecati alla banca.

2. Documenti di sicurezza e creazione di addebito sulla sicurezza - Stampaggio, firme, controllo e registrazione / annotazione di addebito / privilegio con le autorità competenti.

3. Rispetto dei termini di sanzione inclusi processo di credito, revisione contabile e controllo legale dei documenti, ove necessario.

4. Monitoraggio dell'uso finale dei fondi attraverso il controllo dei conti contabili, l'ispezione post sanzione e la richiesta di fatture / ricevute in caso di prestito a termine.

5. Assicurazione di beni con particolare cura sull'adeguatezza del valore, rischi coperti e rinnovi.

6. Verifica delle dichiarazioni di magazzino presentate dai mutuatari, calcolo della Potenza di Disegno e registrazione nel sistema. Follow-up con i mutuatari per la presentazione di titoli azionari / obbligazionari / macchinari, incluso l'addebito di interessi penali per mancata presentazione, laddove applicabile.

7. Valutazione delle proprietà ipotecate a intervalli periodici.

8. Follow-up per il recupero di ratei di prestito a termine, interessi, scaduti per effetti acquistati o scontati e altri oneri.

9. Seguito per la presentazione dei rendiconti finanziari e altri dettagli per la revisione annuale dei conti. Revisione annuale dei conti e gestione dei conti non sottoposti a revisione oltre tre mesi.

10. Rettifica delle discrepanze evidenziate dai Revisori interno / esterno / concorrente / dei revisori dei conti e dalle autorità di regolamentazione.

11. Aderenza alle norme sul riconoscimento dei redditi.

12. Rispetto dei requisiti di dotazione dopo aver preso in considerazione il valore della sicurezza, il valore dei debitori e dei garanti.

13. Identificazione dei crediti problematici - Classificazione degli asset.

14. Gestione del portafoglio NPA, ovvero, le misure da adottare per l'aggiornamento, il recupero e il compromesso.

15. Deposito dei semi nel tempo e follow up del processo legale.

16. Esecuzione dei decreti nel tempo.

Dipartimento di cassa:

1. I contanti e i Travelers 'Checks sono tenuti sotto il duplice controllo.

2. La liquidità viene mantenuta al di sotto dei limiti massimi stabiliti dalla sede centrale.

3. Manutenzione del registro delle chiavi di sicurezza in contanti.

4. Esame accurato di ricevute e pagamenti anomali.

5. Controllo delle rimesse di cassa interne ed esterne.

6. Ordinamento periodico di note emettibili e non emettibili.

Staff e stabilimento:

1. La rotazione del personale deve essere eseguita a intervalli regolari.

2. Richiesta di astensione dal permesso e sanzione del congedo da parte del funzionario autorizzato.

3. Manutenzione del record di ferie.

4. Visualizzazione di bacheche, licenze da Reserve Bank of India, Government, Local Body, ecc.

5. Distruzione di registri di rifiuti riservati, vecchi manuali, vecchi registri secondo le procedure stabilite.

6. Qualsiasi guardia armata, se posta, deve ricevere una formazione / pratica di tiro, come da linee guida esistenti.

7. Custodia sicura di armi (pistola) e munizioni, rinnovo delle licenze di pistola, ecc.

8. Controllo periodico / manutenzione del sistema di allarme.

9. Lease Deed: garanzia di validità.

10. Aderenza alle procedure di gara e delega di poteri per l'acquisto di beni e altre spese.

11. Detrazione dell'imposta sul reddito alla fonte su stipendi e compensi secondo le regole informatiche e relativa rimessa al governo tempestivamente.

Computer (applicabile ai rami computerizzati) :

1. Gestione della password: Aderenza alle procedure stabilite nel Manuale di sistemi e procedure per la creazione di profili utente, disabilitazione degli utenti in congedo e cancellazione degli utenti dimessi / terminati dal servizio della banca, ecc.

2. Aggiornamento dei profili utente come da richieste scritte e autorizzazione solo dal Gestore.

3. Assegnazione dei diritti di accesso al sistema secondo quanto deciso e autorizzato dal Gestore.

4. Revisione dei diritti di accesso su base mensile considerando l'adeguatezza dei numeri in ciascuna categoria e a ciascun livello.

5. Monitoraggio dell'accesso al Server Room seguendo rigorosamente il manuale dei sistemi e delle procedure.

6. Il backup dei sistemi viene effettuato alla fine di ogni giornata e conservato in una cassaforte a prova di incendio e anche conservato fuori sede regolarmente.

7. Documenti del piano di Disaster Recovery, il suo aggiornamento e test su base trimestrale.

Depositi (risparmio / corrente / termine) :

1. Aderenza rigorosa alle norme del cliente (KYC) durante l'apertura di nuovi account e operazioni in account, segnalazione di transazioni sospette, ecc.

2. Controllo di nuovi conti aperti e approvazione dell'apertura dei conti dopo aver verificato tutte le norme stabilite.

3. Aderenza delle norme relative all'imposta sul reddito relative al pagamento dei depositi a termine e alla detrazione dell'imposta alla fonte.

4. Follow-up per eliminare i conti in cui gli assegni vengono restituiti frequentemente per ragioni finanziarie.

5. Segregazione di conti dormienti, carte di firma dei campioni per conti dormienti.

6. Esame delle transazioni nei conti del personale.

7. Aderenza alle disposizioni della legge antiriciclaggio.

Faccende domestiche:

1. Bilanciamento di conti / libri e registri, compreso il controllo da parte dei funzionari di ramo a intervalli regolari.

2. Riconciliazione dei conti interprofessionali / interbancari.

3. Riconciliazione e monitoraggio di vari conti di attesa.

Varie:

1. Conservazione sicura e raggruppamento di buoni.

2. Controllo di una contabilità generale, delle stampe del libro di bilancio della contabilità generale e firma degli stessi da parte dei funzionari.

3. Analisi dei conti di profitti e perdite per vari conti di entrate e uscite.

4. Controllo delle spese ed eliminazione delle spese dispendiose.

5. Conformità dei vari rapporti di audit in tempo utile.

6. Redressal del reclamo dei clienti.

Generale:

1. I rami devono osservare meticolosamente i sistemi e le procedure. Le filiali dovrebbero utilizzare in modo estensivo il Manuale delle istruzioni, il Libretto delle politiche di credito e altri libri a loro forniti.

2. Le nuove / aggiornate misure di politica sul controllo interno sono raccomandate di volta in volta tramite circolari. Tieni traccia di tali circolari e portali all'attenzione di tutto il personale.

3. Fornire la cooperazione ai responsabili della revisione contabile dal dipartimento di ispezione e controllo per una corretta conduzione dell'audit interno.

4. Ogni giorno i Direttori di Filiale / altri funzionari devono risparmiare un po 'di tempo con i Revisori Concorrenti, se presenti, per ottenere l'elenco delle irregolarità riscontrate.

5. Le filiali dovrebbero, per quanto possibile, rettificare le irregolarità segnalate dai revisori nel corso dell'audit stesso.

6. Le filiali dovrebbero rispettare prontamente le relazioni di audit e presentare alle autorità le relazioni di audit con certificato di conformità per la chiusura delle relazioni di audit entro il termine stabilito.

7. La gestione di articoli sensibili come Check Books, Term Receipt Books, Demand Draft Books dovrebbe essere accordata alla massima priorità.

8. Le filiali dovrebbero anche osservare meticolosamente le precauzioni e praticare la vigilanza preventiva per evitare le frodi.

Per una migliore comprensione della funzione di gestione del rischio in una banca, è necessario familiarizzare con le seguenti terminologie spesso utilizzate a livello operativo.