Monitoraggio del credito da parte delle banche
In questo articolo parleremo di: - 1. Necessità di monitoraggio 2. Obiettivi del monitoraggio 3. Obiettivi 4. Strumenti 5. Segnali di avvertimento precoce.
Necessità di monitoraggio:
Il monitoraggio del portafoglio crediti e dei singoli conti è essenziale al fine di mantenere la qualità del portafoglio crediti della banca in buone condizioni. In linea con le pratiche internazionali, è imperativo per le banche implementare le norme prudenziali di riconoscimento dei redditi e classificazione delle attività dei singoli conti correnti nel portafoglio crediti.
Sulla base del record di recupero degli interessi e degli altri debiti nel conto dei prestiti, le banche classificano i conti come attività Standard, Sub-standard, Doubtful and Loss. Nel caso in cui il mutuatario non effettui la manutenzione dell'interesse / rata e di altri debiti per un periodo massimo di 90 giorni in un conto di prestito a termine o in uno scoperto / credito di cassa e altri conti di prestito rimasti fuori servizio per un periodo superiore a 90 giorni, l'account è classificato come sub-standard.
Successivamente, a seconda del periodo di inadempienza da parte del mutuatario e della disponibilità di sicurezza realizzabile, il conto relativo viene declassato in crediti dubbi o perdite. I conti mutuatari in questa situazione sono definiti come attività non performanti (NPA).
Pertanto, è compito arduo per la banca mantenere i conti dei prestiti in una categoria standard e, a tal fine, è necessario un monitoraggio continuo dei conti. Nelle banche più grandi, la funzione di monitoraggio dei conti è separata dal reparto di valutazione del credito e sanzionatorio e la sezione di monitoraggio del credito funziona come un dipartimento indipendente.
Il dipartimento di monitoraggio del credito tratta solo le attività standard e le attività secondarie che non sono contrassegnate per l'azione di recupero. Un'attenzione particolare è riservata ai conti che sono beni standard ma che mostrano segni di delinquenza occasionale o aberrazione dalle norme standard. Questi account sono classificati come conti di "lista di controllo" e necessitano di un monitoraggio costante da parte del responsabile del monitoraggio della banca.
Obiettivi del monitoraggio:
Gli obiettivi del monitoraggio del credito sono:
(a) Garantire la consegna iniziale o l'erogazione del credito dopo aver rispettato le procedure e le condizioni stabilite con le dovute precauzioni
(b) Assicurarsi che le attività creditizie rimangano nella categoria standard
(c) Adottare l'up-gradation dei conti deboli / conti lista identificati e
(d) Adottare le misure necessarie per impedire lo slittamento dei conti verso la categoria sub-standard e NPA
Obiettivi del monitoraggio:
Con il finanziamento delle unità di prestito, le banche hanno una partecipazione nel business del mutuatario e, nel proprio interesse, il banchiere vorrebbe garantire il regolare svolgimento dell'attività del mutuatario con una crescita ragionevole.
Ciò si ottiene verificando vari obiettivi di monitoraggio per le singole attività e questi obiettivi sono:
(i) Monitoraggio periodico dell'effettiva esecuzione dell'attività del mutuatario rispetto alle proiezioni accettate al momento della valutazione delle linee di credito. Le prestazioni periodiche rispetto al livello previsto di vendite, profitti operativi, livelli di inventario e debito, flusso di cassa, ecc., Devono essere ottenuti e monitorati.
(ii) Individuare e valutare le aberrazioni temporanee / critiche che si frappongono al buon funzionamento dell'unità mutuante per un'azione tempestiva e adeguata.
(iii) Interagire regolarmente con i mutuatari attraverso un'ispezione tempestiva al fine di:
(a) Accertare il livello di sincerità e interesse dei promotori nelle operazioni commerciali quotidiane e ottenere le informazioni relative al livello di produzione, al livello di inventario, all'andamento della produzione / vendita, ai problemi di lavoro, alla manutenzione delle unità di produzione e altro problemi correlati
(b) Verificare se i fondi investiti nel business sono adeguatamente protetti e se i problemi quotidiani che devono affrontare l'azienda vengono affrontati in tempo
(c) avere un'idea immediata dei problemi finanziari dell'unità mutuante e adottare misure correttive su base regolare o ad hoc, dopo aver valutato gli stessi in base al merito
(d) Verificare se vi siano impedimenti nel servizio tempestivo degli interessi e rimborso delle rate dovute alla banca
(e) Garantire l'uso finale dei fondi e la prevenzione della diversione di fondi e
(f) accertare se sussiste una minaccia per il recupero dei fondi della banca investiti nell'attività e avviare tempestive e appropriate misure di recupero per proteggere gli interessi della banca
Strumenti per il monitoraggio:
La sicurezza dell'esposizione della banca nel credito è di fondamentale importanza. La sicurezza dipende da fattori di rischio, che sono identificati e accettati durante l'esposizione al credito. Qualsiasi evento che potrebbe comportare la concretizzazione di tali rischi in caso di insolvenza o addirittura un ritardo nel rimborso deve essere diagnosticato e identificato precocemente.
Le normali clausole sanzionatorie come il mantenimento del margine, il pagamento degli interessi nel tempo, la presentazione della dichiarazione di magazzino, la presentazione di altre dichiarazioni da parte dei mutuatari, la revisione dei conti in tempi appropriati, ecc., Insieme alle clausole specifiche del prestito come la raccolta di il contributo del promotore, la creazione di un'ipoteca di un immobile dopo il completamento delle formalità legali, ecc. forniranno la struttura di base per ottenere e utilizzare vari strumenti di monitoraggio.
Un elenco esauriente di strumenti di monitoraggio è difficile da elaborare, poiché i problemi e i fattori specifici dei prestiti variano.
Di seguito è riportato un elenco completo di vari strumenti di monitoraggio:
1. Dichiarazione certificata del costo effettivo del progetto (al completamento) rispetto al costo originale previsto del progetto
2. Dichiarazioni su azioni e debiti
3. Budget di cassa mensile, laddove applicabile
4. Resi del sistema informativo trimestrale
5. Dichiarazioni di selezione mensile dati operativi
6. Rapporti di ispezione
7. Rapporti di ispezione delle scorte di agenzie esterne.
8. Rapporti simultanei / interni / ricavi / audit
9. Rapporti sulle visite di fabbrica
10. Rapporti degli ufficiali tecnici
11. Bilancio certificato / provvisorio
12. Richieste di informazioni da altre banche in merito al conto, promotori o garanti
13. Controllo delle operazioni contabili (Scarsi fatturati, eccedenze, frequenti ritorni di assegni / fatture, emissione di assegni a favore di soggetti estranei alle attività principali, prelievi di ingenti liquidità, ecc.)
14. Rapporti di revisione legale
15. Rapporti ispettivi interni / Rapporti di audit speciali
16. Commenti delle autorità di regolamentazione
17. Revisione annuale dell'account
18. Visite dei funzionari degli uffici di controllo alle filiali
19. Rapporti di monitoraggio mensili / trimestrali e
20. Verbale delle riunioni del consorzio
L'obiettivo del processo di monitoraggio è sempre quello di garantire la sicurezza dei fondi prestati e verificare che l'account sia condotto secondo i termini e le condizioni della sanzione. È necessario comprendere che il recupero degli importi scaduti o degli importi critici nelle attività standard che causano preoccupazione è essenzialmente una strategia a breve termine. È necessario effettuare un'analisi approfondita dei problemi che affliggono l'unità di prestito e devono essere avviate le necessarie misure correttive per garantire la redditività a lungo termine dell'unità.
La funzione di monitoraggio in una banca dovrebbe coprire tutte e tre le fasi, cioè il pre-esborso, durante le fasi di erogazione e post-erogazione di un conto anticipato.
La fase di pre-esborso copre l'ottenimento di rapporti di credito soddisfacenti da istituti di credito esistenti, rapporto di ispezione post-sanzione ma pre-esborso, esecuzione dei documenti di sicurezza stipulati, compresa la creazione di garanzie collaterali / ipoteca secondo i termini della sanzione, ottenendo lettere di garanzia da i garanti, se ce ne sono. Le altre formalità, come la verifica dei documenti da parte di esperti legali e la garanzia dell'erogazione da parte delle altre banche e istituzioni finanziarie partecipanti, sono anche richieste come responsabilità del dipartimento di monitoraggio.
Durante l'erogazione, il monitoraggio del lavoro dovrebbe garantire l'utilizzo finale dei fondi erogando l'importo nel modo corretto. La consegna del credito nei conti di prestito è distinta dai conti di credito scoperto e di cassa. Tutti gli esborsi dovrebbero essere correlati ai livelli effettivi / accettabili di rendimento della business unit e in linea con l'obiettivo fondamentale di sicurezza dell'esposizione delle banche alle attività creditizie.
L'erogazione dovrebbe essere commisurata allo stato di avanzamento del progetto / dell'attività commerciale, nonché tenere conto dell'entità del margine apportato dai promotori fino al momento indicato.
Il monitoraggio post-sbocco costituisce una parte sostanziale della funzione di monitoraggio in una banca. La performance effettiva dei debitori dovrebbe essere monitorata invitando i dati operativi selezionati ad una particolare frequenza. I dati forniti dal mutuatario devono essere confrontati con le prestazioni previste fornite alla banca prima di concedere i prestiti.
Dovrebbero essere assicurate ispezioni periodiche e audit delle scorte da parte dei funzionari competenti. L'attenta verifica e l'analisi dei dati finanziari controllati e la revisione del conto, almeno una volta all'anno, costituiscono la parte più integrante del monitoraggio delle erogazioni successive. Identificazione tempestiva dei conti che mostrano sintomi di tensione, e metterli sotto Watch Category per un monitoraggio costante è assolutamente indispensabile.
Segnali di preallarme:
Alcuni dei segnali di allarme precoce che possono essere rilevati nel corso del monitoraggio continuo dei conti di prestiti sono come sotto:
1. Mancato rispetto dei termini di sanzione relativi alla documentazione / sicurezza
2. Prestito non pianificato per contributo di margine
3. Ritardo nel pagamento degli interessi oltre i 30 giorni
4. Più di una rata scaduta e oltre i 30 giorni
5. Restituzione di assegni per motivi finanziari
6. Riduzione delle somme di credito - non effettuare il routing di transazioni intere (o pro rata) attraverso la banca (apertura di conti di riscossione con un'altra banca senza previa approvazione della banca finanziatrice)
7. Anticipazioni più lunghe nella contabilità acquistata
8. Periodo di credito più lungo concesso in vendita e frequenti ritorni di merce da parte degli acquirenti dello stesso. Ritardi o mancata realizzazione di crediti
9. Utilizzo costante dei limiti del capitale circolante fino in fondo
10. Ritardo inspiegabile o mancata presentazione di dichiarazioni periodiche quali dichiarazioni di titoli azionari / contabili
11. Richieste frequenti di limite superiore / limite aggiuntivo o prolungamento del tempo per il rimborso di interessi / rate
12. Mancanza di trasparenza nei rapporti del debitore con la banca / evitare di incontrare i funzionari delle banche
13. Ripartizione frequente di impianti e macchinari e tendenza al ribasso del fatturato
14. Frequenti problemi di lavoro e interruzione del lavoro
15. Ritardo o mancato pagamento delle quote statutarie e dello sviamento dei fondi di capitale circolante per le spese in conto capitale
16. Anormale aumento di debitori e creditori e rapido turnover del personale chiave
L'elenco sopra è illustrativo ma non esaustivo. Rilevare i segnali di preallarme e avviare azioni tempestive per mantenere la buona salute di un account è la funzione principale del responsabile del monitoraggio.
Molte volte, il top management delle banche richiede alcune informazioni cruciali sui conti mutuati dal responsabile del credito su base mensile o trimestrale, ai fini del monitoraggio continuo dei conti ad alto valore.
Di seguito è riportato un esempio del formato per questo scopo:
Al ricevimento delle informazioni nel formato sopra indicato, dovrebbe essere immediatamente esaminato presso l'ufficio di controllo e le necessarie misure correttive, se necessario, dovrebbero essere avviate al più presto.
