Libro cassa con sconto e colonne bancarie
Nelle grandi aziende, le transazioni non sono fatte in contanti. Tutte le ricevute di cassa vengono depositate presso la banca e i pagamenti vengono effettuati solo tramite assegni. Questo tipo di registratore di cassa è simile al suddetto libro di cassa, vale a dire, un libro di cassa con colonne sconto e contanti, ma l'unica differenza è che la banca è lì invece che in contanti. La procedura di chiusura del cash book è simile al cash book.
Illustrazione:
Immettere le seguenti transazioni in un libro di cassa con lo sconto e le colonne bancarie, assumendo che tutti i pagamenti siano effettuati tramite assegni e che tutte le ricevute siano immediatamente fatturate:
2004
1 novembre pagato in banca Rs 5.000
3 beni acquistati Rs 2.000
7 pezzi venduti per contanti Rs 1.700
9 prodotti acquistati Rs 1.500
10 Ha venduto merci a Raju a credito Rs 500
13 prodotti acquistati da Gopi per Rs 1.000 a credito
14 spese elettriche a pagamento Rs 45
15 Ricevuto da Raju Rs 490 in completo accordo
16 Ufficio a pagamento Affitto Rs 150
17 Ritirato dalla banca per pagamenti esigui Rs 50
18 Pagato a Gopi Rs 975 in completo accordo
19 prodotti venduti per Rs 750
20 Vendute merci a Chatterji a credito Rs 450
21 articoli acquistati da Gopal per Rs 1.100 a credito
24 Ricevute in contanti da Chatterji Rs 440 in completo accordo
25 Pagato a Gopal per conto Rs 600
26 Stipendi versati Rs 175
27 Ritirato per uso personale Rs 300
28 Pagato a Gopal Rs 485 in completo accordo
29 Articoli venduti per denaro Rs 400
30 articoli acquistati con assegno Rs 300
30 spese telefoniche a pagamento Rs 55. (B.Com., Madurai)