Lo stato patrimoniale di una banca: struttura delle passività e delle attività

Lo stato patrimoniale di una banca: struttura delle passività e delle attività!

Il bilancio di una banca è di grande importanza per comprendere le fonti di fondi che possiede e gli usi a cui tali fondi sono destinati. Come è noto, un bilancio di un'istituzione indica le sue passività e attività. Le responsabilità di una banca mostrano che le fonti dei suoi fondi e attività mostrano il suo utilizzo.

Il bilancio di Bank of Baroda al 31 marzo 1997 è il seguente:

Si osserverà dal bilancio di una banca di cui sopra che i depositi costituiscono una parte molto ampia dei fondi totali disponibili con una banca. Va tenuto presente che questi depositi sono passività della banca in quanto si tratta di crediti dei depositanti nei confronti della banca.

I depositi sono principalmente di due tipi:

(1) depositi a vista,

(2) depositi a tempo.

I depositi a vista sono pagabili su richiesta e quindi possono essere ritirati dal pubblico tramite assegni. D'altra parte, i depositi vincolati sono rimborsabili dalla banca solo dopo un certo periodo di tempo prestabilito. Oltre a questi, in India esiste un altro tipo di depositi chiamati depositi della Cassa di Risparmio. Sebbene il denaro in tali depositi possa essere ritirato tramite assegni, ci sono limiti all'importo che si ritira in una settimana o mese.

Le banche prendono a prestito anche dalla Banca centrale del paese e questi prestiti costituiscono anche le sue passività e fonte di finanziamento. Nel bilancio finanziario, questi prestiti della Reserve Bank of India (ad esempio, Banca centrale dell'India) sono inclusi in altre voci delle passività. Quando l'offerta di moneta è molto limitata, i prestiti della Banca centrale sono di grande aiuto alle banche.

Struttura degli asset: liquidità vs. Redditività:

Il lato attivo del bilancio di una banca indica a quali scopi ha utilizzato i fondi ottenuti dai depositanti. Come indicato sopra, una banca redditizia deve operare in modo da ottenere profitti ragionevoli. D'altra parte, al fine di soddisfare le richieste di ritiri da parte del pubblico e quindi di conservare fede e credibilità, deve mantenere un po 'di denaro contante, cioè, deve garantire una certa liquidità. Redditività e liquidità sono le due principali considerazioni che pesano con le banche commerciali nel decidere sulla composizione delle sue attività.

Se tutti i suoi depositi sono tenuti dalla banca sotto forma di denaro contante, in questo caso avrà una liquidità perfetta ma non produrrà alcun profitto. Ma se la banca avanza tutti i suoi depositi come prestiti a lungo termine alle industrie, perderà liquidità e non sarà in grado di onorare le richieste di prelievi da parte dei depositanti. Pertanto, una banca deve mantenere una tale struttura patrimoniale (cioè una combinazione di diversi tipi di attività) che trova un equilibrio tra liquidità e redditività.

Un'occhiata al bilancio di una banca commerciale sopra riportata mostra che il denaro in cassa e le altre banche, che sono attività liquide, costituiscono circa l'8 per cento del patrimonio totale di una banca. C'è un altro bene liquido piuttosto buono, vale a dire denaro a chiamata e breve preavviso, che è circa il 12 per cento del patrimonio totale. Un'altra risorsa liquida importante è l'investimento in titoli di stato e altri titoli. Anche gli investimenti in titoli di stato e altri titoli da parte della banca sono liquidi in quanto possono essere venduti in breve tempo e denaro contante da lì realizzato.

Si può notare che in India le banche sono obbligate per legge a investire una determinata percentuale dei loro depositi in titoli di stato. Ma a parte i requisiti legali, l'investimento in titoli governativi da parte delle banche garantisce che le loro posizioni di liquidità come queste possano essere prontamente convertite in denaro. Dal bilancio della banca si evince che l'investimento in titoli di Stato e altri titoli da parte della banca costituisce circa il 29 per cento del patrimonio.

Prestiti e anticipi da parte delle banche a industrie e commercianti sono la voce di attività più redditizia. È contro queste attività redditizie che le attività liquide, sopra menzionate, devono essere bilanciate. Si noterà che i prestiti e gli anticipi rappresentano circa il 44 per cento nella struttura patrimoniale delle banche.

Vale la pena notare che la struttura patrimoniale di diverse banche varierà a seconda della composizione dei loro depositi. Una banca che ha relativamente più depositi a vista dovrà mantenere una percentuale maggiore delle proprie attività in forma liquida. D'altra parte, se una banca possiede più depositi a termine, dovrà tenere una percentuale relativamente ridotta delle sue attività in forma liquida.