Dichiarazione di riconciliazione bancaria (scoperto) con illustrazione

Fino ad ora pensavamo che il conto corrente contasse un saldo a debito o che il libretto del passaporto mostri un saldo di credito, cioè che la banca debba un importo al commerciante. Generalmente, una banca consente al proprio cliente di prelevare dal proprio conto oltre il proprio saldo fino a un limite concordato. La struttura è nota come over-draft.

Supponiamo che il signor A abbia un deposito di Rs 500, ma pesca Rs 800. Poi, il suo libretto mostra il saldo a debito di Rs 300 e tale bilancia (Rs 300) è tecnicamente nota come scoperto. Scoperta significa il prelievo di un conto bancario. È la natura di un prestito concesso dalla banca.

Quando c'è un scoperto, la situazione sarà esattamente opposta a quella in cui c'è un equilibrio favorevole. Pertanto, durante la preparazione della dichiarazione di riconciliazione bancaria verrebbero adottati provvedimenti inversi. Quando c'è uno scoperto, il Passfoglio bancario mostra un saldo a debito e il conto bancario nel libro di cassa mostra un saldo attivo. Le ragioni delle discrepanze menzionate in precedenza sono le stesse, sotto scoperto, ma in direzione opposta.

I seguenti esempi chiariscono:

Scoperta dello scoperto in base al saldo del conto in contanti:

Illustrazione 1:

Dai seguenti dettagli, accertare l'equilibrio per mezzo di una dichiarazione, che apparirà nel passbook di Ramlal and Sons, come il 31 dicembre.

1. Scoperto come da Libro cassa il 31 dicembre Rs 10.540.

2. Interessi su scoperto per sei mesi terminanti a dicembre 240.

3. Interessi su investimenti raccolti dalla banca Rs 300.

4. Spese bancarie per il periodo di cui sopra Rs 60.

5. Assegni estratti ma non incassati dai clienti, prima di dicembre Rs 2.500.

6 assegni pagati in banca, ma non liquidati entro il 31 dicembre Rs 4.200.

7 A Bill Receivable per Rs 1.000 (scontato con la banca a novembre) è stato disonorato il 31 dicembre. (B.Com. Madurai, Kerala)

Scoperta dello scoperto di Cash Book sulla base dello Scoperto del Libro Pass:

Illustrazione 2:

Preparare una dichiarazione di riconciliazione bancaria il 31 dicembre 2004.

(un) Lo scoperto di A come da Pass Book era di 12.000 Rupie in quella data.

(B) Il 30 dicembre erano stati emessi assegni per 7.000 Rupie di cui solo 3.000 assegni erano stati incassati fino al 31 dicembre.

(C) Assegni per un importo di 3.500 Rupie erano stati versati alla banca per essere riscossi, ma di questi Rs 500 erano stati accreditati solo nel Libretto.

(D) La banca ha addebitato Rs 500 come interessi su scoperto, la cui intimazione è stata ricevuta il 2 gennaio 2005.

(E) Il Libretto bancario mostra un credito per Rs 1.000 che rappresenta Rs 400 pagato da un debitore di A direttamente nella banca e Rs 600 incassato direttamente dalla banca in relazione agli interessi sugli investimenti di A. A non aveva conoscenza di questi oggetti.

(f) Un assegno per Rs 200 era stato addebitato nella colonna banca del Libro cassa per A, ma non era stato inviato alla banca. (B.Com. Madurai, Madras)